연말정산
2025 연말정산 세액공제 총정리: 최대 환급을 위한 필수 체크리스트
mouthy
2025. 1. 5. 02:00
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연말정산은 매년 반복되지만, 제대로 챙기지 않으면 놓치는 항목이 많아 환급금을 줄일 수 있습니다. 특히, 세액공제는 실제 내야 할 세금에서 공제 금액을 빼주는 방식으로 절세 효과가 탁월합니다. 오늘은 2025년 연말정산에서 빠뜨리지 말아야 할 세액공제 항목을 하나하나 짚어보겠습니다.
연말정산 간소화 개통시간 카운터
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1. 자녀 세액공제
1) 자녀가 만 8세 이상~20세 미만일 경우
- 1명: 연 15만 원
- 2명: 연 30만 원
- 3명 이상: 셋째부터 1인당 연 30만 원 추가
2) 출산 또는 입양 공제
- 첫째: 30만 원
- 둘째: 50만 원
- 셋째 이상: 70만 원
2. 연금계좌 세액공제
1) 세액공제율
- 총 급여 5,500만 원 이하: 15%
- 총 급여 5,500만 원 초과: 12%
2) 공제한도
- 연금저축: 600만 원
- 퇴직연금 포함(IRP): 900만 원
- ISA 연금계좌 전환 시: 전환금액의 10%, 한도 300만 원
3. 월세 세액공제
1) 조건
- 총 급여 8천만 원 이하, 무주택 세대주 또는 세대원
- 85㎡ 이하, 4억 원 이하 주택에 거주
2) 세율
- 총 급여 5,500만 원 이하: 17%
- 총 급여 5,500만 원~8,000만 원: 15%
공제한도: 연 1,000만 원
4. 보험료 세액공제
■ 대상: 보장성보험 (예: 실손의료비, 상해보험, 질병보험 등)
- 공제율: 12%
- 한도: 연 100만 원 (장애인 보험료는 15%)
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5. 의료비 세액공제
1) 조건: 총 급여액의 3% 초과 금액만 공제 가능
2) 세율
- 일반 의료비: 15%
- 미숙아, 선천성 이상아: 20%
- 난임 치료비: 30%
- 안경, 컨택즈렌즈
- 6세 이하 의료비
3) 한도
- 일반 의료비: 연 700만 원
- 본인, 65세 이상자, 장애인, 6세 이하 영유아 등: 한도 없음
안경·콘택트렌즈 구입비: 연말정산 의료비 세액공제로 돌려받으세요!👆️ 2025 의료비 세액공제: 6세 이하 의료비 전액 공제, 산후조리원 공제 확대👆️ 2025 의료비 공제 한도 상향: 저소득 가구의 세금 혜택👆️
6. 교육비 세액공제
1) 대상: 본인, 배우자, 자녀, 형제자매 등 부양가족
2) 공제한도
- 취학 전 아동~고등학생: 1명당 300만 원
- 대학생: 1명당 900만 원
- 장애인 특수교육비: 한도 없음
7. 기부금 세액공제
■ 공제율
- 정치자금 기부금: 10만 원 이하 100%, 초과분 15%
- 고향사랑 기부금: 10만 원 이하 100%, 초과분 15%
- 일반 기부금: 15% (1천만 원 초과 30%, 3천만 원 초과 40%)
8. 결혼 세액공제
■ 2024년~2026년 혼인신고 시: 생애 1회 50만 원 공제
9. 중소기업 취업자 소득세 감면
1) 조건: 15세~34세 청년, 60세 이상 고령자, 장애인, 경력단절 여성
2) 감면율
- 청년: 5년간 90%
- 고령자·장애인: 3년간 70%
- 연간 감면한도: 200만 원
10. 마무리: 꼼꼼한 점검으로 절세 효과 극대화하기
연말정산은 한 해 동안의 지출과 공제 항목을 꼼꼼히 챙기는 것이 핵심입니다. 자동으로 적용되는 항목도 있지만, 누락되지 않도록 확인하고 필요한 서류를 제출하세요. 2025년 연말정산에서 최대 환급을 목표로 오늘 소개한 세액공제 항목을 꼼꼼히 체크해보세요!
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